정책자금을 신청하기 전에 손봐야 하는 재무 항목

정책자금 상담에서 가장 자주 듣는 말이 있습니다. 다음 달에 신청하려는데 무엇을 준비하면 되느냐는 것입니다.

대개는 이미 늦었습니다. 심사가 보는 것은 신청서가 아니라 직전 결산의 재무제표이고, 그 숫자는 신청 시점에 이미 확정되어 있기 때문입니다.

심사가 실제로 보는 순서

기관마다 이름은 다르지만 흐름은 비슷합니다.

2번에서 막히는 경우가 가장 많고, 그 원인은 대개 결산할 때 아무도 심사를 염두에 두지 않았다는 것입니다.

먼저 보는 네 항목

1. 자본잠식

가장 강력하게 작용합니다. 자본총계가 자본금보다 적으면 부분잠식, 자본총계가 마이너스면 완전잠식입니다. 완전잠식이면 대부분의 정책자금에서 자격이 끊깁니다.

2. 가지급금

대표이사 가지급금은 심사에서 회사 돈이 밖으로 나가 있다는 신호로 읽힙니다. 정책자금을 넣어도 같은 곳으로 샐 수 있다고 보는 것입니다.

세무상 불이익은 가지급금은 왜 없애야 하나에 정리해 두었는데, 자금 조달 관점에서는 그보다 더 직접적으로 작용합니다. 금액이 크면 사업성 평가가 아무리 좋아도 넘어가기 어렵습니다.

3. 부채비율과 차입 구조

이자보상배율이 1 미만이면 번 돈으로 이자도 못 낸다는 뜻입니다. 이 숫자는 대출 심사 전반에서 강하게 작용합니다. 신용등급은 무엇으로 정해지나에서 다룬 항목들과 겹칩니다.

4. 매출 추이와 그 설명

매출이 줄었다는 것 자체는 결격 사유가 아닙니다. 문제는 줄어든 이유를 설명하지 못할 때입니다.

언제부터 준비하나

실무적으로는 신청 시점 기준 1년 전입니다. 직전 결산이 심사 대상이므로, 그 결산을 하기 전에 손을 대야 합니다.

자금 사용처는 구체적으로

사업성 평가에서 갈리는 지점입니다. 운전자금이 필요하다는 말만으로는 부족합니다.

두 번째가 되려면 13주 자금계획표가 이미 있어야 합니다. 신청서를 쓰면서 급하게 만든 표와 평소에 굴리던 표는 내용의 밀도가 다르고, 심사자는 그 차이를 봅니다.